Курс, семинар, тренинг по теме: Спецкурс для финансовых директоров

В рамках курса у слушателей будет сформирована целостная картина понимания корпоративного управления финансами - бюджетирования, управленческого учета, контроля, что позволит:

правильно составлять и интерпретировать финансовую отчетность,

проводить эффективную диагностику (анализ) деятельности компании, позволяющую своевременно оповещать о негативных тенденциях и результатах,

организовать эффективное взаимодействие и управление финансовой службой компании,

правильно сформулировать информационные требования к системе управленческого учета, что является основой для его успешного внедрения,

обеспечить необходимость и достаточность информации для принятия правильных управленческих решений,

понять, что и как надо делать, для того чтобы внедрить систему эффективного бюджетирования и контроля в бизнесе.

Слушатели курса приобретут навыки:

работы с управленческим балансом компании, отчетом о доходах и расходах, отчетом о денежных потоках,

оценки деятельность компании по основным финансовым отчетам и показателям,

использования отчетных документов для принятия ключевых решений в бизнесе,

постановки задач своим финансовым службам и контроля их выполнения,

работы в системе бюджетного управления компанией (СБУ) и знания методологии и технологии разработки бюджетов,

разработки и оптимизации системы внутреннего и финансового контроля деятельности компании,

реализации финансового контроля всего бизнеса через ключевые показатели и отчеты,

реализации контроля эффективности менеджмента и всех видов рисков в бизнесе.

1-й день

1. Управление финансовой службой

Роль финансового директора и финансовой службы в достижении целей компании

Цели и задачи эффективного управления финансами

Организационная структура финансовой службы

Руководство: власть, лидерство, компетенции, мотивация, личное влияние

Функции и задачи финансовой службы

Формирование эффективной финансовой службы

Взаимодействие и управление службой бухгалтерского учета

Взаимодействие с другими службами и руководителями

Финансирование компании, привлечение кредитов, работа с банками

Методическая деятельность финансовой службы

Подбор, обучение и мотивация сотрудников финансовой службы

Типичные трудности и проблемы финансовых служб

Цели бизнеса: владельцев, управляющих и сотрудников

Модель управления компанией через стоимость бизнеса

Управление стоимостью компании: оценка и инструменты

2. Квалифицированная информационная поддержка ТОП-менеджеров на базе «директорской» версии финансовых отчетов

Финансовый и генеральный директор – взаимодействие и поддержка

Правильная структура и организация управленческого учета в бизнесе

Состав и формы основных корпоративных финансовых отчетов

Состав и вид «директорской» версии финансовой отчетности

Правильная автоматизация учета и управления в компании

3. Лучшая современная практика управления финансами компании

Финансовый директор и основные функции финансового менеджмента

Роль финансового директора в разработке и реализации финансовой стратегии

Роль финансового директора в организации управленческого учета в компании

Методическая работа финансового директора

Разработка внутрифирменных стандартов учета и управления

Роль финансового директора в организации планирования и бюджетирования

Роль финансового директора в организации внутреннего контроля и аудита

Роль финансового директора в управлении рисками в компании

2-й день

Управленческий учет и бюджетирование

Какие задачи и как должен решать управленческий учет

Внутренняя и внешняя информация – что важнее для успеха компании

Информационная среда бизнеса. Управление знаниями в корпорации

Структура управленческого учета. Тактические и операционные отчеты

Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний

2 версии управленческого учета: финансовый и директорский

Взаимосвязь, взаимодействие и отличия бухгалтерского и управленческого учета

Учетная политика в управленческом учете

Смысл и назначение бюджетирования – проложить для бизнеса маршрут

Выбор показателей для разработки стратегических целей

5 главных целей бюджетирования и их приоритеты

Финансовое прогнозирование и планирование

Сценарный анализ будущего компании

Архитектура системы бюджетирования в компании. Регламенты, объекты и отчеты

Типология и взаимосвязь бюджетов в компании

Типовые серьезные ошибки при внедрении и реализации бюджетирования

Консолидация управленческой отчетности – приемы и методы

Управление денежными потоками, затратами и капиталом компании

Шаблоны и дизайн типовых финансовых отчетов

Структура и форма Отчета о Движении Денежных Средств

Принципы эффективного управления денежными потоками

Структура и форма Отчета о Доходах и Расходах

Бюджетный классификатор – его назначение, содержание и разработка

Принципы эффективного управления затратами

Классификация и структура затрат, методы калькулирования затрат

Ошибки в расчете затрат и связанные с ними ошибки в ценообразовании

Методики анализа и оптимизации затрат

Рекомендации консультантов по управлению и контролю затрат

Связь управления затратами с управлением денежными потоками

Рыночная и финансовая устойчивость компании как одна из целей менеджмента

Управленческий баланс – главный финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе

Построение управленческого баланса

Оптимальные соотношения групп активов и пассивов баланса

Принципы эффективного управления товарными запасами

Принципы эффективного управления дебиторской задолженностью

Система кредитных рейтингов клиентов и сотрудничество подразделений в управлении дебиторской задолженностью

Управленческий баланс как визуальное отражение финансовой стратегии компании

Принципы эффективного управления заемным капиталом

«Эффект финансового рычага» – формулы, анализ, моделирование

4. Лучшая современная практика управления финансами компании (продолжение) Анализ, аудит и диагностика бизнеса

Финансовый анализ и аудит – наука и искусство понимания бизнеса

Финансовый аудит как регулярная технология диагностики бизнеса

Виды финансового анализа и аудита в мировой практике

Методы, принципы и показатели для эффективного финансового анализа

Анализ ликвидности, платежеспособности, рентабельности, кредитоспособности и финансовой устойчивости компании

Коэффициентный анализ в финансовом менеджменте

Виды и группы коэффициентов (КПЭ, КФИ, ССП)

Критерии оптимальности рассчитанных коэффициентов

Анализ и расчет стоимости бизнеса

Международная практика финансового анализа и управленческого аудита

Аудит качества системы управления бизнесом (финансовый и управленческий аудит)

Анализа качества работы топ-менеджмента и среднего управленческого звена

5. Внутренний и финансовый контроль. Управления рисками в компании

Внутренний контроль: координация + навигация + информация

Управленческий контроль и аудит в компании. Понятие контроллинга

Правильная модель Внутреннего и Финансового Контроля

Цели, объекты, субъекты и принципы эффективного Внутреннего Контроля

Финансовый контроль и исполнение бюджетов

Контроль по отклонениям и казначейский контроль в бизнесе

Матрица контроллинга в компании - взаимодействие подразделений

Функции и возможности систем контроля в зависимости от масштаба бизнеса

Международная бизнес-практика Внутреннего и Финансового Контроля

Философия и методология современного риск-менеджмента

Международные стандарты управления рисками

Риск-менеджмент: интуитивный или технократический подход – что эффективнее

Технология эффективного риск-менеджмента - просто о сложном

Определение факторов (причин) риска и возможных последствий

Качественная и количественная оценка рисков. Построение карты рисков

Методы анализа рисков и сбора информации для риск-менеджмента

Методы снижения рисков и обеспечения безопасности бизнеса

Мониторинг и контроль рисков

Практические советы консультантов по управлению рисками

Создание эффективной команды по управлению рисками

Управление рисками как ежедневный инструмент Совета Директоров

6. Карьера финансиста

Необходимая квалификация и образование для финансового директора

Необходимый опыт, навыки и способности для финансового директора

Необходимые личные и психологические черты для финансового директора

Основные задачи, которые должен уметь решать финансовый директор

Управление рабочим временем. Техники управления стрессом

Как стать востребованным и хорошо оплачиваемым финансовым директором

Возможности для обучения и саморазвития в современных условиях

Переход в финансовый менеджмент из других областей

Может ли бухгалтер стать хорошим финансистом

Возможности и типовые этапы карьеры финансиста в России

3-й день

1. Методика построения рациональной финансовой и организационной холдинговой структуры

Модель «идеального» холдинга. Ее сопоставимость с реальностью в условиях банковского кризиса. Практические рекомендации

Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании

Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков между участниками холдинга: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.

Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок

2. Анализ и риски схем по оптимизации расчетов и финансирования в условиях кризиса

Безденежные расчеты: зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения

Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога

Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации

3. Анализ и риски схем по оптимизации налогов

СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА

Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры)

Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика и др.)

Убытки при присоединении и слиянии компаний

Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль

4. Схемы по оптимизации ндс. Их правовой анализ. Арбитражная практика

Оптимизация НДС при реализации. Особый переход права собственности. Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой»

Оптимизация НДС при получении предоплаты, заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров

Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»)

5. Налоговые и юридические риски выплаты «серой» заработной платы. Схемы и методы ее легализации

Основные изменения законодательства в свете контроля за легализацией заработных плат. Практика прохождения успешных трудовых проверок

Анализ схем: регрессивные ставки ЕСН и пенсионных взносов, аутсорсинг персонала, компенсации, дивидендная схема, «золотые парашюты», применение договоров подряда, индивидуальных предпринимателей и др. Арбитражная практика

6. Принципы налогового планирования использования основных средств

Управление стоимостью имущества посредством переоценки

Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»

Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг

ПИФ, как инструмент контроля за недвижимостью

7. Анализ применения фирм на усн и енвд в 2009 году 8. Анализ применения оффшоров в условиях банковского кризиса. Границы использования международных структур 9. Показатели и рассчет эффективности налогового планирования 10. Налоговое планирование и получение необоснованной налоговой выгоды в свете последних изменений законодательства

Деловая цель

Реальность сделки

Контрагенты

Взаимозависимость

Соответствие рыночной цене

11. Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел Задания по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов

4-й день

Ключевые вопросы управления бизнесом и их связь с финансовым менеджментом

Стратегия бизнеса и ее взаимосвязь с финансовым менеджментом

Внутренняя и внешняя среда бизнеса: основные взаимосвязи и переменные

Жизненные циклы компаний

Типовые стратегические позиции компании на конкурентных рынках

Управление дивидендной политикой

Управление инвестициями и инвестиционными проектами компании

Контроль как завершающая стадия цикла управления

Перечень практических задач (кейсов):

Кейс. Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса

Кейс. Инвестирование или резервирование капитала компании

Кейс. Выбор финансовых показателей для планирования, анализа и контроля бизнеса

Кейс. Диагностика системы бюджетирования, управленческого учета и контроля в компании по методике, разработанной на основе международных стандартов и рекомендаций

Кейс. Финансовые транзакции и взаимоувязка основных отчетов (ОДДС, ОДР, Баланс)

Кейс. Финансовый анализ и аудит компании. Расчет стоимости бизнеса/компании

Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и руководителям

Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и периодам отчетности

Кейс. Диагностика (определение) типа руководителя

Кейс. Тест на склонность к риску руководителя

Продолжительность курса: 4 дня (32 ак.часа).

Автор и ведущий - Митюкова Эльвира Сайфулловна: Кандидат экономических наук. Генеральный директор консалтинговой компании «Академия успешного бизнеса» (г. Москва). По данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в 20-ку лучших лекторов России за 2008 год. Победитель всероссийского конкурса «Бухгалтерский оскар». Преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России (ИПБ России).